Ordinul nr. 505/2026 pentru modificarea și completarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.193/2021 pentru aprobarea Procedurii de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcțiilor juridice similare fiduciei

Prin Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului a fost instituită obligativitatea transmiterii către ANAF de informații adecvate, corecte și actualizate cu privire la beneficiarul real al fiduciilor. Potrivit art. 780 din Codul civil (Legea nr. 287/2009), sub sancțiunea nulității absolute, contractul de fiducie și modificările sale trebuie înregistrate la ANAF, la cererea fiduciarului, în termen de o lună de la data încheierii. Ordinul 505/2026 actualizează: a) fluxul procedural pentru înregistrarea contractelor de fiducie și a construcțiilor juridice similare fiduciei; b) structura Registrului central al fiduciilor și al construcțiilor juridice similare fiduciilor; c) procedura de acces la registru. Modificările aduse prin Legea nr. 164/2025 vizează: a) stabilirea obligației de declarare a informațiilor referitoare la beneficiarul real și a termenului de declarare; b) instituirea obligației ca pentru contractele de fiducie înregistrate anterior intrării în vigoare a Legii nr. 164/2025, să fie declarate/actualizate informațiile privind beneficiarul real; c) reglementarea sancțiunilor aplicabile pentru nerespectarea obligațiilor instituite.